Кассовая книга КО-4 / Журнал регистрации КО-3
(образец) бухгалтерский учет - первичные документы

Кассовая книга

Кассовая книга  - это книга, состоящая из листов.

Лист кассовой книги заводится последовательно на каждый день, в котором происходили движения наличных денег в кассе организации. В листе отражаются остаток наличных денег на начало дня, операции (расход, приход) за день и остаток наличных денежных средств на конец дня.

По завершении рабочего дня кассир дублирует лист кассовый книги и передает данный лист со всеми документами в бухгалтерию организации.

Бухгалтер:
-  сверяет остаток на начало с остатком на конец в предыдущем листе кассовой книги;
-  сверяет записи в листе кассовой книги и кол-во переданных документов.

После сверки, бухгалтер расписывается в листе кассира что получил и проверил данные в листе кассовой книги.

После завершении периода, на который открывалась док."Кассовая книга" все листы сшиваются и заклеиваются итоговым листом:

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов

Журнал применяется для регистрации приходных и расходных кассовых ордеров или заменяющих их документов (платежных (расчетно-платежных) ведомостей, заявлений на выдачу денег, счетов и др.).