На счете 51 "Расчетный счет" в плане счетов бухгалтерского учета отражается "информация" об остатках и движениях безналичных денежных средств, находящихся на всех "расчетных счетах" организации.
Если нам надо узнать всю информацию о том, сколько безналичных денежных средств в нашем распоряжении, из каких источников поступали денежные средства и на какие цели тратились денежные средства, то смело изучаем счет 51 с использованием базовых отчетов в программе 1С 8.3 (оборотно-сальдовой ведомости, анализа счета, карточки счета).
Корреспондирующие счета по дебету (Дебет 51 - Кредит 50, 51, 57, 58, 60, 62, 66, 67, 69, 70, 75, 76)
Корреспондирующие счета по кредиту (Дебет 50, 51, 57, 60, 62, 68.02, 75, 76 - Кредит 51)
ПРИХОД ИЗ КАССЫ (инкассация торговой выручки)
Проводка: Д.51 "Расчетный счет" - К. 57 "Переводы в пути"
Описание: проводкой мы зафиксировали "информацию" о поступлении денежных средств на расчетный счет организации (счет 51) и проводкой мы зафиксировали "информацию" об уменьшении денег в пути (счет 57).
Сумма: сумма поступления денежных средств
Дата проводки: дата выписки по расчетному счету
Документ 1С 8.3: док."Поступление на расчетный счет" - вид операции.Инкассация.
ОПЛАТА ОТ ПОКУПАТЕЛЯ
Проводка: Д.51 "Расчетный счет" - К. 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
Описание: проводкой мы зафиксировали "информацию" о поступлении денежных средств на расчетный счет организации (счет 51) и проводкой мы зафиксировали "информацию" о возникновении задолженности перед покупателем (счет 62).
Сумма: сумма поступления денежных средств
Дата проводки: дата выписки по расчетному счету
Документ 1С 8.3: док."Поступление на расчетный счет" - вид операции.Оплата от покупателя.
ДОХОД от процента по депозиту в банке
Проводка:Д. 51 "Расчетные счета" - К.91 "Прочие доходы и расходы"
Описание: проводкой мы зафиксировали "информацию" о поступлении денежных средств на расчетный счет (счет 51) и проводкой мы зафиксировали "информацию" о возникновении "прочего внереализационного дохода" (счет 91) в результате полученных процентов по депозиту в банке.
Сумма: сумма поступления.
Документ 1С 8.3: док."Поступление на расчетный счет" - вид операции.Прочие поступление.
.
ПОЛУЧЕНИЕ КРЕДИТА (например банковского кредита)
Проводка: Д.51 "Расчетный счет" - К. 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"
Описание: проводкой мы зафиксировали "информацию" о поступлении денежных средств на расчетный счет организации (счет 51) и проводкой мы зафиксировали "информацию" о возникновении долга перед кредитором (счет 67).
Сумма: сумма поступления денежных средств
Дата проводки: дата выписки по расчетному счету
Документ 1С 8.3: док."Поступление на расчетный счет"- вид операции.Получение кредита в банке.
ПРИХОД при продаже финансовых вложений (например векселей)
Проводка: Д.51 "Расчетный счет" - К. 58 "Финансовые вложения"
ВОЗВРАТ оплаты от поставщика
Проводка: Д.51 "Расчетный счет" - К. 60 "Расчеты с поставщиками материалов, товаров, услуг"
ПОЛУЧЕНИЕ СРЕДСТВ ОТ УЧРЕДИТЕЛЕЙ
Проводка: Д.51 "Расчетный счет" - К. 75 "Расчеты c учредителями"
Описание: проводкой мы зафиксировали "информацию" о поступлении денежных средств на расчетный счет организации (счет 51) и проводкой мы зафиксировали "информацию" о погашении задолженности учредителя по оплате взноса на сумму оплаты (счет 75).
Сумма: сумма поступления денежных средств
Дата проводки: дата выписки по расчетному счету
Документ 1С 8.3: док."Поступление на расчетный счет" - вид операции.Прочее поступление.
ПОЛУЧЕНИЕ СРЕДСТВ ОТ ПРОЧИХ КОНТРАГЕНТОВ
Проводка: Д.51 "Расчетный счет" - К. 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
ОПЛАТА поставщику
Проводка: Д.60 "Расчеты с поставщиками" - К.51 "Расчетный счет"
Описание: проводкой мы зафиксировали "информацию" об уменьшении долга перед поставщиком (счет 60) и проводкой мы зафиксировали "информацию" о расходовании денежных средств со счета (счет 51).
Сумма: сумма в док."Выписка по счету" .
Дата проводки: дата расходования денежных средств.
Документ 1С 8.3: док."Списание с расчетного счета" - вид операции.Оплата поставщику.
ВЫДАЧА ДЕНЕГ ИЗ БАНКА В КАССУ (например на выдачу ЗП)
Проводка: Д.50 "Касса" - К. 51 "Расчетный счет"
Описание: проводкой мы зафиксировали "информацию" о поступлении наличных денежных средств в кассу (счет 50) и проводкой мы зафиксировали "информацию" об уменьшении безналичных денежных средств (счет 51).
Сумма: сумма поступления денежных средств
Дата проводки: дата выписки по расчетному счету
Документ 1С 8.3: док."Поступление наличных" - вид операции.Поступление наличных в банке.
ВОЗВРАТ денежных средств покупателям и заказчикам
Проводка: Д.62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" - К. 51 "Расчетный счет"
ВОЗВРАТ кредитов и займов
Проводка: Д.66 "Расчеты по кредитам и займам" - К. 51 "Расчетный счет"
УПЛАТА налогов: НДФЛ, НДС, "Налога на прибыль", и т.д
Проводка: Д.68.01 "НДФЛ" - К. 51 "Расчетный счет"
Проводка: Д.68.02 "Налог на добавленную стоимость" - К. 51 "Расчетный счет"
Проводка: Д.68.04 "Налог на прибыль" - К. 51 "Расчетный счет"
Проводка: Д.68.07 "Транспортный налог" - К. 51 "Расчетный счет"
Проводка: Д.68.08 "Налог на имущество" - К. 51 "Расчетный счет"
УПЛАТА социальных взносов
Проводка: Д.69.01 "Расчеты по социальному страхованию" - К. 51 "Расчетный счет"
Проводка: Д.69.02 "Расчеты по пенсионному обеспечению" - К. 51 "Расчетный счет"
Проводка: Д.69.03 "Расчеты по медицинскому страхованию" - К. 51 "Расчетный счет"
Выплата заработной платы
Проводка: Д.70 "Расчеты по персоналом по оплате труда" - К. 51 "Расчетный счет"
Выплата учредителям
Проводка: Д.75 "Расчеты с учредителями" - К. 51 "Расчетный счет"
Выплаты прочим дебиторам и кредиторам
Проводка: Д.76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" - К. 51 "Расчетный счет"
